Studie26.07.2023
GKV Finanzkraft 2023
Um die Finanzlage innerhalb der GKV zu verbessern, steigt 2024 der durchschnittliche Zusatzbeitrag aller Voraussicht nach um 0,2 Prozentpunkte.Welche Krankenkassen – trotz ökonomisch angespannter Lage – dennoch wirtschaftlich gut dastehen.
Klare, barsche Worte kamen aus dem Arbeitgeberlager: „Immer nur die Beitragszahlenden abzukassieren,
grenzt an Arbeitsverweigerung.“ Drastisch fiel im Juni die Replik der Bundesvereinigung der Deutschen Arbeitgeberverbände auf die angekündigten Pläne der Ampel-Koalitionäre aus, Kassenmitglieder und Arbeitgeber künftig mit merklich höheren Beiträgen in die Pflicht zu nehmen. Auch die Politik meldete sich zu Wort: FDP-Fraktionsvize Christoph Meyer etwa sagte, Menschen und Betrieben gerade jetzt Mehrbelastungen aufzubürden, sei der falsche Weg.
Um das drohende Haushaltsdefizit der Krankenkassen auszugleichen – der GKV-Spitzenverband rechnet 2024 mit einem dicken Minus zwischen 3,5nund sieben Milliarden Euro –, gehe nun die Bundesregierung davon aus, dass der durchschnittliche Zusatzbeitrag in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) im nächsten Jahr um 0,2 Prozentpunkte erhöht werden müsse, schrieb das Bundesministerium für Gesundheit (BMG) in einem Bericht an den Haushaltsausschuss des Bundestags. Damit würde der durchschnittliche Zusatzbeitrag von heute 1,6 im Jahr 2024 auf 1,8 Prozent gelupft. Nach Regierungsberechnungen dürfte der Zuwachs um 0,2 Beitragspunkte die Einnahmen der Kassen im kommenden Jahr zwar um 3,6 Milliarden Euro ausweiten. Das vom BMG avisierte Plus über 0,2 Prozent bildet aber nur einen Durchschnittswert: Die genaue Höhe des Zusatzbeitrags für die 58,19 Millionen zahlenden Mitglieder – rund 16,14 Millionen sind in der GKV beitragsfrei Mitversicherte – legt jede Kasse jedoch selbst fest.
Kassen mit hohen Liquiditätsreserven wären durchaus in der Lage, ihren Zusatzbeitrag nicht so stark – wie vom BGM angekündigt – anzuheben. Oder könnten sogar ganz auf eine Anpassung verzichten, um das Neukundengeschäft anzukurbeln. Auch gibt es durchaus noch Krankenkassen, die ihre Hausaufgaben in puncto Budgetplanung gut gemacht haben. Die Innungskrankenkassen beispielsweise erzielten im ersten Quartal 2023 sogar einen Überschuss in Höhe von 66 Millionen Euro. Wer gerade mit einem Kassenwechsel liebäugelt – und darauf spekuliert, künftig doch keine höheren Zusatzbeiträge zu löhnen –, sollte neben Liquidität und Nettovermögen auch mal ein Auge auf dieVerwaltungskosten sowie die Entwicklung zahlender Mitglieder seiner künftigen Wunschkasse werfen! Doch wie an solch sensible Zahlen kommen? Wie es gerade um die Bilanz einer Krankenkasse bestellt ist – das zeigt der neue Finanzstärke-Test des Deutschen Finanz-Service Instituts (DFSI) in Köln. Dazu durchforstete das DFSI die Daten von insgesamt 55 Krankenkassen.
Methodik
Für den Finanzstärke-Check der gesetzlichen Krankenkassen fragte das Deutsche Finanz-Service Institut in Köln (DFSI) bei 73 bundesweit und regional für die Allgemeinheit geöffneten sowie bei 23 nur bestimmten Versichertenkreisen zugänglichen Wettbewerbern Daten ab. Maßgeblich war dabei das Jahr 2022. Zudem mussten Angaben zur längerfristigen Mitgliederentwicklung gemacht werden. 55 Krankenkassen füllten den Fragebogen vollständig aus und kamen in die Wertung. In jedem der unterschiedlich gewichteten sechs Teilbereiche konnten maximal 100 Punkte erzielt werden. Entsprechend betrug auch der finale Scoring-Wert maximal 100. Die in Klammern genannten Kontonummern entsprechen den Positionen der jeweiligen Zahlen in den Kassenbilanzen:
Liquidität (20 %):
Gemessen wurde die Differenz zwischen der Summe aus Barmitteln und Giroguthaben (Kontogruppe 00), kurzfristigen Anlagen (Kontogruppe 01), anderen Geldanlagen (Kontogruppe 04) zur Bezugsgröße „durchschnittliche Monatsausgabe“. Überstieg die Summe die Monatsausgabe um den Faktor 1,75 oder mehr, gab es 100 Punkte. Die übrigen Werte wurden gemäß ihrem prozentualen Abstand dazu bepunktet.
Verwaltungskosten (12,5 %):
Verbuchte die Kasse für das Jahr 2022 Verwaltungskosten von 118 oder weniger Euro je Versicherten, gab es 100 Punkte. Waren es mehr, wurden entsprechend dem prozentualen Abstand dazu Punkte vergeben.
Nettovermögen (25 %):
Die Kenngröße Nettovermögen beschreibt die Differenz der Summe aus Betriebsmitteln (Konto 1901), Rücklagen (Konto 1902), Verwaltungsvermögen (Konto 1903 ohne 1600, 1601 und 1904), der Geldmittel zur Anschaffung und Erneuerung von Verwaltungsvermögen (Konto 1904) zur Bezugsgröße „durchschnittliche Monatsausgabe“. Überstieg die Summe die Monatsausgabe um den Faktor 0,8 oder mehr, wurden 100 Punkte vergeben. Für die übrigen Werte gab es Punkte entsprechend dem prozentualen Abstand dazu.
Verwaltungskosten-Deckungsbeitrag (12,5 %):
Der Deckungsbeitrag spiegelt wider, wie sich die Summe aus den Zuweisungen an die Kasse aus dem Gesundheitsfonds in Form von zufließenden Abschlägen sowie abfließenden Forderungen/Verpflichtungen (Konto 3773 und 3793) abzüglich der zuweisungsfähigen Verwaltungskosten (Konto 9999) zur Summe der vorgenannten Zuweisungen (also Konto 3773 und 3793) im Jahr 2022 verhält. Überstiegen die Zuweisungen abzüglich der Verwaltungskosten die vorgenannten Zuweisungen um mehr als zehn Prozent, gab es 100 Punkte. Überstiegen umgekehrt die Zuweisungen die Differenz aus Zuweisungen und Verwaltungskosten um mehr als minus drei Prozent, wurden null Punkte vergeben. Die übrigen Werte wurden gemäß dem Abstand zu diesen Schwellenwerten bepunktet.
Mitgliederentwicklung (10 %):
Ermittelt wurde die Zahl der Mitglieder in den Jahren 2018 bis 2022. Wer die Zahl konstant hielt, bekam 50 Punkte. Ging es um 20 und mehr Prozent nach oben, gab es 100 Punkte, verließen 20 oder mehr Prozent der Mitglieder die Kasse, gab es null Punkte. Die übrigen Werte wurden entsprechend dem Abstand zu den Grenzwerten bepunktet.
Transparenz (20 %):
Für jeden der folgenden Teilaspekte vergaben die Experten des DFSI bis zu 9,1 Punkte: Veröffentlichte die Kasse ihre Geschäftsberichte 2021 und 2022 mit Ergebnisrechnung (G + V) und Vermögensrechnung (Bilanz) im Internet oder veröffentlichte sie nur die Ergebnisse der Rechnungslegung nach § 305b SGB V? Publizierte eine Kasse den Anhang zur Jahresrechnung? Setzte sie die nach dem Sozialgesetzbuch maßgebenden Bilanzvorschriften 2022 vollständig um? Stellte sie in der Jahresrechnung 2022 die nicht bilanzpflichtigen Sachverhalte vollständig dar? Erhielt die Kasse für die Prüfung ihrer Jahresrechnung durch einen unabhängigen Wirtschaftsprüfer ein Volltestat? Veröffentlichte eine Kasse darüber hinaus noch Quartalsergebnisse und wurden im Anhang zur Jahresrechnung 2022 Schätzverpflichtungen, Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersversorgungszusagen ausgewiesen und Angaben zu Bonusausgaben gemacht?
Ergebnisse
Krankenkasse | Öffnung | Beitragssatz | Gesamtscoring | Liquidität | Nettovermögen | Verwaltungskosten | Verwaltungskosten-deckungsbeitrag | Mitgliederentwicklung | Transparenz | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Punkte | Bewertung | Punkte | Faktor | Punkte | Faktor | Punkte | je Versicherten | Punkte | Punkte | Veränderung 2022 zu 2018 | Punkte | Geschäftsbericht 2022 im Web | Veröffenlichung Quartalsergebnisse | |||
AOK Baden-Württemberg | regional | 16,20% | 75,2 | gut | 100,0 | 2,5 | 99,0 | 0,8 | 73,0 | 161,59 EUR | 22,0 | 58,6 | 3,4% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
AOK Bayern | regional | 16,18% | 65,6 | gut | 100,0 | 2,5 | 85,6 | 0,7 | 49,8 | 237,01 EUR | 0,0 | 52,3 | 0,9% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
AOK Bremen Bremerhaven | regional | 16,20% | 69,9 | gut | 100,0 | 2,4 | 92,7 | 0,7 | 56,1 | 210,24 EUR | 0,0 | 60,4 | 4,2% | 68,2 | Ja | Nein |
AOK Hessen | regional | 16,20% | 71,3 | gut | 100,0 | 2,6 | 81,0 | 0,6 | 70,5 | 167,26 EUR | 18,4 | 54,3 | 1,7% | 72,7 | Ja | Nein |
AOK Niedersachsen | regional | 16,10% | 78,7 | gut | 100,0 | 2,5 | 100,0 | 0,9 | 74,8 | 157,8 EUR | 51,2 | 70,2 | 8,1% | 54,5 | Eingeschränkt | Nein |
AOK NordWest | regional | 16,49% | 60,6 | gut | 100,0 | 2,0 | 56,6 | 0,5 | 66,4 | 177,58 EUR | 0,0 | 53,7 | 1,5% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
AOK PLUS | regional | 16,10% | 79,8 | gut | 100,0 | 2,0 | 71,5 | 0,6 | 76,7 | 153,78 EUR | 94,9 | 59,5 | 3,8% | 72,7 | Ja | Nein |
AOK Rheinland/Hamburg | regional | 16,40% | 72,0 | gut | 100,0 | 2,1 | 68,6 | 0,5 | 73,9 | 159,65 EUR | 63,9 | 49,2 | -0,3% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
AOK Rheinland-Pfalz Saarland | regional | 16,40% | 65,2 | gut | 100,0 | 3,1 | 74,6 | 0,6 | 57,4 | 205,56 EUR | 0,0 | 48,6 | -0,6% | 72,7 | Ja | Nein |
Audi BKK | bundesweit | 15,85% | 88,4 | sehr gut | 100,0 | 2,3 | 88,1 | 0,7 | 97,9 | 120,52 EUR | 100,0 | 71,4 | 8,6% | 72,7 | Ja | Nein |
BARMER | bundesweit | 16,10% | 73,1 | gut | 97,9 | 1,7 | 51,3 | 0,4 | 79,1 | 149,13 EUR | 100,0 | 37,5 | -5,0% | 72,7 | Ja | Nein |
BERGISCHE KRANKENKASSE | regional | 16,20% | 57,8 | befriedigend | 75,0 | 1,3 | 54,2 | 0,4 | 66,7 | 176,9 EUR | 0,0 | 64,0 | 5,6% | 72,7 | Ja | Nein |
BIG direkt gesund | bundesweit | 16,05% | 75,1 | gut | 100,0 | 2,1 | 54,9 | 0,4 | 78,0 | 151,31 EUR | 49,7 | 100,0 | 26,5% | 77,3 | Ja | Ja |
BKK Faber-Castell & Partner | regional | 15,95% | 96,2 | hervorragend | 100,0 | 2,5 | 100,0 | 0,8 | 98,7 | 119,57 EUR | 100,0 | 100,0 | 24,7% | 81,8 | Ja | Ja |
BKK firmus | bundesweit | 15,50% | 90,0 | hervorragend | 100,0 | 2,0 | 60,1 | 0,5 | 100,0 | 80,08 EUR | 100,0 | 100,0 | 173,1% | 100,0 | Ja | Ja |
BKK GILDEMEISTER SEIDENSTICKER | bundesweit | 15,50% | 75,4 | gut | 100,0 | 1,9 | 100,0 | 0,9 | 65,6 | 179,92 EUR | 0,0 | 58,2 | 3,3% | 81,8 | Ja | Nein |
BKK Herkules | regional | 15,69% | 87,9 | sehr gut | 100,0 | 2,5 | 100,0 | 1,4 | 85,5 | 138,02 EUR | 100,0 | 33,7 | -6,5% | 81,8 | Ja | Ja |
bkk melitta hmr | regional | 16,00% | 70,5 | gut | 100,0 | 2,2 | 90,9 | 0,7 | 66,1 | 178,6 EUR | 0,0 | 68,2 | 7,3% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
BKK PFAFF | regional | 15,40% | 58,4 | befriedigend | 66,4 | 1,2 | 11,3 | 0,1 | 80,7 | 146,28 EUR | 95,1 | 84,7 | 13,9% | 59,1 | Nein | Nein |
BKK ProVita | bundesweit | 16,09% | 87,9 | sehr gut | 100,0 | 1,9 | 87,8 | 0,7 | 79,3 | 148,74 EUR | 75,2 | 65,9 | 6,4% | 100,0 | Ja | Ja |
BKK Public | regional | 16,10% | 78,8 | gut | 100,0 | 4,0 | 100,0 | 2,3 | 69,8 | 169,11 EUR | 36,6 | 77,9 | 11,2% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
BKK SBH | regional | 15,58% | 91,4 | hervorragend | 100,0 | 3,0 | 100,0 | 1,0 | 89,2 | 132,31 EUR | 100,0 | 100,0 | 24,6% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
BKK Scheufelen | regional | 16,00% | 77,6 | gut | 87,3 | 1,5 | 95,4 | 0,8 | 83,8 | 140,8 EUR | 46,1 | 72,8 | 9,1% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
BKK VBU | bundesweit | 16,40% | 67,3 | gut | 65,1 | 1,1 | 41,8 | 0,3 | 78,2 | 150,87 EUR | 100,0 | 70,1 | 8,1% | 72,7 | Ja | Nein |
BKK VerbundPlus | bundesweit | 15,95% | 91,1 | hervorragend | 80,2 | 1,4 | 88,9 | 0,7 | 97,3 | 121,33 EUR | 100,0 | 100,0 | 68,9% | 90,9 | Ja | Ja |
BKK Wirtschaft & Finanzen | regional | 16,29% | 67,6 | gut | 100,0 | 1,9 | 62,5 | 0,5 | 61,9 | 190,6 EUR | 0,0 | 78,9 | 11,6% | 81,8 | Ja | Ja |
BKK_DürkoppAdler | regional | 15,89% | 75,2 | gut | 100,0 | 2,8 | 100,0 | 1,1 | 62,4 | 189,22 EUR | 0,0 | 42,6 | -2,9% | 90,9 | Ja | Nein |
Bosch BKK | regional | 16,10% | 69,8 | gut | 100,0 | 2,6 | 76,8 | 0,6 | 75,2 | 156,94 EUR | 26,2 | 61,5 | 4,6% | 59,1 | Nein | Nein |
Continentale BKK | bundesweit | 16,00% | 74,3 | gut | 100,0 | 2,0 | 84,7 | 0,7 | 74,9 | 157,58 EUR | 48,7 | 58,8 | 3,5% | 59,1 | Nein | Nein |
DAK-Gesundheit | bundesweit | 16,30% | 58,7 | befriedigend | 100,0 | 2,0 | 55,3 | 0,4 | 62,9 | 187,64 EUR | 0,0 | 43,1 | -2,8% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
energie-BKK | bundesweit | 16,19% | 66,0 | gut | 100,0 | 2,1 | 78,5 | 0,6 | 67,2 | 175,47 EUR | 11,9 | 37,9 | -4,9% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
Heimat Krankenkasse | bundesweit | 15,90% | 59,1 | befriedigend | 100,0 | 1,8 | 38,0 | 0,3 | 72,2 | 163,43 EUR | 0,0 | 59,9 | 4,0% | 72,7 | Ja | Nein |
HEK - Hanseatische Krankenkasse | bundesweit | 15,90% | 86,1 | sehr gut | 100,0 | 2,6 | 100,0 | 0,9 | 84,2 | 140,08 EUR | 76,5 | 64,3 | 5,7% | 72,7 | Ja | Nein |
hkk Krankenkasse | bundesweit | 15,58% | 98,4 | hervorragend | 100,0 | 2,3 | 93,5 | 0,7 | 100,0 | 88,5 EUR | 100,0 | 100,0 | 52,0% | 100,0 | Ja | Ja |
IKK Brandenburg und Berlin | regional | 16,37% | 67,7 | gut | 100,0 | 1,9 | 85,2 | 0,7 | 66,2 | 178,27 EUR | 15,0 | 35,3 | -5,9% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
IKK classic | bundesweit | 16,20% | 55,3 | befriedigend | 94,8 | 1,7 | 45,4 | 0,4 | 63,6 | 185,54 EUR | 0,0 | 43,3 | -2,7% | 63,6 | Nein | Nein |
IKK gesund plus | bundesweit | 15,70% | 79,4 | gut | 80,0 | 1,4 | 52,7 | 0,4 | 100,0 | 107,41 EUR | 100,0 | 52,0 | 0,8% | 100,0 | Ja | Ja |
IKK Südwest | regional | 16,25% | 73,9 | gut | 73,3 | 1,3 | 100,0 | 0,9 | 71,7 | 164,57 EUR | 0,0 | 52,6 | 1,0% | 100,0 | Ja | Ja |
KKH Kaufmännische Krankenkasse | bundesweit | 16,10% | 63,5 | gut | 100,0 | 1,8 | 70,8 | 0,6 | 60,4 | 195,28 EUR | 0,0 | 37,4 | -5,1% | 72,7 | Ja | Nein |
KNAPPSCHAFT | bundesweit | 16,20% | 66,4 | gut | 81,2 | 1,4 | 100,0 | 0,9 | 56,9 | 207,46 EUR | 0,0 | 26,3 | -9,5% | 77,3 | Ja | Ja |
Mercedes-Benz BKK | betriebsbezogen | 15,90% | 93,5 | hervorragend | 100,0 | 2,2 | 100,0 | 0,9 | 89,3 | 132,15 EUR | 100,0 | 66,4 | 6,6% | 90,9 | Ja | Nein |
mhplus Betriebskrankenkasse | regional | 16,18% | 72,4 | gut | 100,0 | 1,9 | 81,4 | 0,7 | 75,7 | 155,97 EUR | 36,5 | 44,1 | -2,4% | 68,2 | Ja | Nein |
Mobil Krankenkasse | bundesweit | 16,09% | 62,1 | gut | 100,0 | 1,7 | 64,4 | 0,5 | 75,1 | 157,19 EUR | 0,0 | 39,0 | -4,4% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
Novitas BKK | bundesweit | 16,14% | 70,4 | gut | 100,0 | 2,1 | 67,7 | 0,5 | 63,2 | 186,83 EUR | 0,0 | 55,5 | 2,2% | 100,0 | Ja | Ja |
Pronova BKK | bundesweit | 16,30% | 54,7 | befriedigend | 100,0 | 2,0 | 46,1 | 0,4 | 60,8 | 194,09 EUR | 0,0 | 46,4 | -1,5% | 54,5 | Nein | Nein |
R+V Betriebskrankenkasse | bundesweit | 16,00% | 71,8 | gut | 100,0 | 2,0 | 81,2 | 0,6 | 76,1 | 155,03 EUR | 13,3 | 57,7 | 3,1% | 72,7 | Ja | Nein |
Salus BKK | bundesweit | 16,19% | 90,8 | hervorragend | 100,0 | 2,1 | 100,0 | 0,9 | 87,5 | 134,8 EUR | 100,0 | 42,2 | -3,1% | 90,9 | Ja | Nein |
SBK | bundesweit | 15,90% | 82,7 | sehr gut | 100,0 | 1,8 | 54,4 | 0,4 | 79,9 | 147,63 EUR | 100,0 | 65,9 | 6,4% | 100,0 | Ja | Ja |
SECURVITA Krankenkasse | regional | 16,20% | 47,5 | befriedigend | 32,3 | 0,6 | 28,3 | 0,2 | 81,8 | 144,23 EUR | 38,8 | 61,4 | 4,6% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
SKD BKK | regional | 15,75% | 86,5 | sehr gut | 100,0 | 2,1 | 100,0 | 1,0 | 80,8 | 145,98 EUR | 100,0 | 25,1 | -10,0% | 81,8 | Ja | Ja |
TK - Techniker Krankenkasse | bundesweit | 15,80% | 87,6 | sehr gut | 100,0 | 2,1 | 100,0 | 0,9 | 80,3 | 146,93 EUR | 70,4 | 74,3 | 9,7% | 81,8 | Ja | Ja |
TUI BKK | bundesweit | 0,161 | 78,6 | gut | 100,0 | 2,3 | 100,0 | 0,9 | 81,1 | 145,48 EUR | 48,3 | 46,7 | -1,3% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
VIACTIV Krankenkasse | bundesweit | 16,20% | 66,9 | gut | 100,0 | 1,9 | 53,8 | 0,4 | 62,6 | 188,6 EUR | 0,0 | 56,5 | 2,6% | 100,0 | Ja | Ja |
vivida bkk | bundesweit | 0,16 | 77,3 | gut | 100,0 | 1,8 | 100,0 | 0,8 | 74,9 | 157,57 EUR | 50,7 | 38,4 | -4,7% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
WMF Betriebskrankenkasse | bundesweit | 0,162 | 77,0 | gut | 100,0 | 2,3 | 96,7 | 0,8 | 60,6 | 194,66 EUR | 65,4 | 61,3 | 4,5% | 54,5 | Eingeschränkt | Nein |
Durchschnittskasse | 0,162 | 68,6 | gut | 100,0 | 2,1 | 77,0 | 0,6 | 70,3 | 167,92 EUR | 28,2 | 54,8 | 1,9% | 58,0 | |||