Studie08.07.2020
GKV Finanzkraft 2020
Die Wunde sitzt tief – und wird wohl auch nur langsam heilen: Vorläufigen Hochrechnungen zufolge schwächt die Corona-Pandemie die gesetzliche Krankenversicherung (GKV) 2020 mit einem Defizit zwischen 14,1 Milliarden und 14,6 Milliarden Euro. Allein die Behandlung von Covid-19-Patienten in Kliniken – AOK & Co. gehen hier für 2020 von mindestens 200 000 Fällen aus – schlügen für die GKV mit 1,3 Milliarden Euro zu Buche. Der erhöhte Pflegeentgeltwert für die Kliniken verursache zudem 3,3 Milliarden Euro an Zusatzkosten, der angeordnete Verzicht auf die Prüfung von Krankenhausrechnungen weitere 1,1 bis 1,2 Milliarden. Und für die vom Bundesgesundheitsministerium geplanten, systematischen Massentests in Kitas, Schulen, Krankenhäusern und Pflegeheimen auf Corona-Infekte seien bis Jahresende 2020 nochmals rund 7,6 Milliarden Euro zu stemmen, so die Finanzexperten der Kassen. Denn mit dem am 14. Mai 2020 vom Bundestag verabschiedeten „Zweiten Pandemiegesetz“ kann das Bundesgesundheitsministerium die Krankenkassen zur Bezahlung von Sars-CoV-2-Tests grundsätzlich verpflichten. Dies gilt auch, wenn keine Krankheitssymptome vorliegen.Selbst wenn Finanzminister Scholz im weiteren Verlauf der Corona-Krise der GKV höhere Bundeszuschüsse zubilligt, werden Insidern zufolge die Zusatzbeiträge unweigerlich steigen. Wobei Kassen mit hohen Liquiditätsreserven wohl deutlich weniger erhöhen dürften als Konkurrenten mit größeren Finanzlöchern. Was die Wechselbereitschaft Versicherter aller Voraussicht nach forcieren dürfte. Vor einem etwaigen Wechsel sollten gesetzlich Versicherte neben Liquidität und Nettovermögen auch die Verwaltungskosten sowie die Entwicklung zahlender Mitglieder ihrer künftigen Wunsch-Kasse im Auge haben. Wie es um den Haushalt einer gesetzlichen Kasse bestellt ist – das attestiert der aktuelle Finanzstärke-Test des Deutschen Finanz-Service Instituts (DFSI) in Köln. Dazu studierte das DFSI die Zahlen von insgesamt 105 Krankenkassen. „Zehnmal konnten wir in unserer Untersuchung einer gesetzlichen Kasse die Bestnote ‚Hervorragend‘ attestieren“, sagt Thomas Lemke, DFSI-Geschäftsführer. Und sieben Kassen erhielten ein „Sehr Gut“.
Methodik
Für den Finanzstärke-Check der gesetzlichen Krankenkassen fragte das Deutsche Finanz-Service Institut in Köln (DFSI) bei 78 bundesweit und regional für die Allgemeinheit geöffneten sowie bei 27 nur bestimmten Versichertenkreisen zugänglichen Wettbewerbern Daten ab. Maßgeblich war dabei das Jahr 2019. Zudem mussten Angaben zur längerfristigen Mitgliederentwicklung gemacht werden. 48 Krankenkassen füllten den Fragebogen vollständig aus und kamen in die Wertung. In jedem der unterschiedlich gewichteten sechs Teilbereiche konnten maximal 100 Punkte erzielt werden. Entsprechend betrug auch der finale Scoring-Wert maximal 100. Die in Klammern genannten Kontonummern entsprechen den Positionen der jeweiligen Zahlen in den Kassenbilanzen:
Liquidität (20 %):
Gemessen wurde die Differenz zwischen der Summe aus Barmitteln und Giroguthaben (Kontogruppe 00), kurzfristigen Anlagen (Kontogruppe 01) und anderen Geldanlagen (Kontogruppe 04) zur Bezugsgröße „durchschnittliche Monatsausgabe“. Überstieg die Summe die Monatsausgabe um den Faktor 1,75 oder mehr, gab es 100 Punkte. Die übrigen Werte wurden gemäß ihrem prozentualen Abstand dazu bepunktet.
Verwaltungskosten (12,5 %):
Verbuchte die Kasse für das Jahr 2019 Verwaltungskosten von 106,50 oder weniger Euro je Versicherten, gab es 100 Punkte. Waren es mehr, wurden entsprechend dem prozentualen Abstand dazu Punkte vergeben.
Nettovermögen (25 %):
Die Kenngröße Nettovermögen beschreibt die Differenz der Summe aus Betriebsmitteln (Konto 1901), Rücklagen (Konto 1902), Verwaltungsvermögen (Konto 1903 ohne 1600, 1601 und 1904) und der Geldmittel zur Anschaffung und Erneuerung von Verwaltungsvermögen (Konto 1904) zur Bezugsgröße „durchschnittliche Monatsausgabe“. Überstieg die Summe die Monatsausgabe um den Faktor 1,5 oder mehr, wurden 100 Punkte vergeben. Für die übrigen Werte gab es Punkte entsprechend dem prozentualen Abstand dazu.
Verwaltungskosten-Deckungsbeitrag (12,5 %):
Der Deckungsbeitrag spiegelt wider, wie sich die Summe aus den Zuweisungen an die Kasse aus dem Gesundheitsfonds in Form von zufließenden Abschlägen sowie abfließenden Forderungen/Verpflichtungen (Konto 3773 und 3793) abzüglich der zuweisungsfähigen Verwaltungskosten (Konto 9999) zur Summe der vorgenannten Zuweisungen (also Konto 3773 und 3793) im Jahr 2019 verhält. Überstiegen die Zuweisungen abzüglich der Verwaltungskosten die vorgenannten Zuweisungen um mehr als zehn Prozent, gab es 100 Punkte. Überstiegen umgekehrt die Zuweisungen die Differenz aus Zuweisungen und Verwaltungskosten um mehr als drei Prozent, wurden null Punkte vergeben. Die übrigen Werte wurden gemäß dem Abstand zu diesen Schwellenwerten bepunktet.
Mitgliederentwicklung (10 %):
Ermittelt wurde die Zahl der Mitglieder in den Jahren 2015 bis 2019. Wer die Zahl konstant hielt, bekam 50 Punkte. Ging es um 20 und mehr Prozent nach oben, gab es 100 Punkte, verließen 20 oder mehr Prozent der Mitglieder die Kasse, gab es null Punkte. Die übrigen Werte wurden entsprechend dem Abstand zu den Grenzwerten bepunktet.
Transparenz (20 %):
Für jeden der folgenden Teilaspekte vergaben die Experten des DFSI bis zu 9,1 Punkte: Veröffentlichte die Kasse ihre Geschäftsberichte 2018 und 2019 mit Ergebnisrechnung (G + V) und Vermögensrechnung (Bilanz) im Internet oder veröffentlichte sie nur die Ergebnisse der Rechnungslegung nach § 305b SGB V? Publizierte eine Kasse den Anhang zur Jahresrechnung? Setzte sie die nach dem Sozialgesetzbuch maßgebenden Bilanzvorschriften 2019 vollständig um? Stellte sie in der Jahresrechnung 2019 die nicht bilanzpflichtigen Sachverhalte vollständig dar? Erhielt die Kasse für die Prüfung ihrer Jahresrechnung durch einen unabhängigen Wirtschaftsprüfer ein Volltestat? Veröffentlichte eine Kasse darüber hinaus noch Quartalsergebnisse und wurden im Anhang zur Jahresrechnung 2019 Schätzverpflichtungen, Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersversorgungszusagen ausgewiesen und Angaben zu Bonusausgaben gemacht?
Ergebnisse
Krankenkasse | Öffnung | Beitragssatz | Gesamtscoring | Liquidität | Nettovermögen | Verwaltungskosten | Verwaltungskostendeckungsbeitrag | Mitgliederentwicklung | Transparenz | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Punkte | Bewertung | Punkte | Faktor | Punkte | Faktor | Punkte | je Versicherten | Punkte | Punkte | Veränderung 2019 zu 2015 | Punkte | Geschäftsbericht 2019 im Web | Veröffenlichung Quartalsergebnisse | |||
AOK Baden-Württemberg | regional | 15,50% | 72,6 | gut | 100,0 | 2,8 | 97,0 | 1,5 | 65,2 | 163,46 | 0,0 | 83,6 | 13,40% | 59,1 | Nein | Nein |
AOK Bayern | regional | 15,70% | 66,2 | gut | 100,0 | 2,4 | 74,0 | 1,1 | 64,3 | 165,61 | 0,0 | 69,1 | 7,60% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
AOK Bremen Bremerhaven | regional | 15,30% | 72,4 | gut | 100,0 | 2,7 | 100,0 | 2,1 | 51,1 | 208,53 | 0,0 | 92,3 | 16,90% | 59,1 | Nein | Nein |
AOK Hessen | regional | 15,50% | 72,5 | gut | 100,0 | 2,9 | 100,0 | 1,5 | 52,4 | 203,12 | 0,0 | 81,9 | 12,80% | 63,6 | Nein | Nein |
AOK Niedersachsen | regional | 15,40% | 77,8 | gut | 100,0 | 2,7 | 100,0 | 1,9 | 68,4 | 155,65 | 27,4 | 98,9 | 19,50% | 54,5 | Eingeschränkt | Nein |
AOK NORDWEST | regional | 15,50% | 80,1 | sehr gut | 100,0 | 2,5 | 89,1 | 1,3 | 71,3 | 149,33 | 68,5 | 76,1 | 10,40% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
AOK PLUS | regional | 15,20% | 91,4 | hervorragend | 100,0 | 2,8 | 100,0 | 1,8 | 78,8 | 135,08 | 100,0 | 94,7 | 17,90% | 72,7 | Ja | Nein |
AOK Rheinland Hamburg | regional | 15,70% | 66,6 | gut | 100,0 | 2,6 | 76,3 | 1,1 | 57,7 | 184,47 | 0,0 | 75,5 | 10,20% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
AOK Rheinland-Pfalz Saarland | regional | 15,50% | 70,6 | gut | 100,0 | 3,4 | 93,9 | 1,4 | 48,2 | 221,07 | 0,0 | 65,1 | 6,10% | 72,7 | Ja | Nein |
Audi BKK | bundesweit | 15,30% | 87,5 | sehr gut | 100,0 | 2,5 | 71,7 | 1,1 | 100,0 | 98,56 | 100,0 | 100,0 | 26,00% | 72,7 | Ja | Nein |
BARMER | bundesweit | 15,70% | 73,5 | gut | 100,0 | 1,8 | 30,1 | 0,5 | 78,6 | 135,45 | 100,0 | 73,2 | 9,30% | 81,8 | Ja | Ja |
BERGISCHE KRANKENKASSE | regional | 15,88% | 65,6 | gut | 100,0 | 2,0 | 72,1 | 1,1 | 67,4 | 158,00 | 0,0 | 63,9 | 5,60% | 63,6 | Ja | Nein |
BKK DürkoppAdler | regional | 15,80% | 66,5 | gut | 100,0 | 2,9 | 68,8 | 1,0 | 59,1 | 180,32 | 0,0 | 73,3 | 9,30% | 72,7 | Ja | Nein |
BKK Faber-Castell & Partner | regional | 15,25% | 94,5 | hervorragend | 100,0 | 3,5 | 100,0 | 1,8 | 100,0 | 99,41 | 100,0 | 100,0 | 77,50% | 72,7 | Ja | Nein |
BKK firmus | bundesweit | 15,04% | 95,3 | hervorragend | 100,0 | 2,3 | 89,6 | 1,3 | 100,0 | 96,55 | 100,0 | 88,4 | 15,30% | 95,5 | Ja | Ja |
BKK GILDEMEISTER SEIDENSTICKER | bundesweit | 15,80% | 63,9 | gut | 100,0 | 1,9 | 73,0 | 1,1 | 70,6 | 150,81 | 0,0 | 50,3 | 0,10% | 59,1 | Eingeschränkt | Nein |
BKK PFAFF | regional | 15,00% | 87,2 | sehr gut | 100,0 | 2,9 | 100,0 | 1,7 | 84,2 | 126,54 | 79,0 | 100,0 | 52,50% | 59,1 | Nein | Nein |
BKK ProVita | bundesweit | 15,90% | 71,1 | gut | 100,0 | 1,8 | 57,8 | 0,9 | 75,7 | 140,78 | 17,7 | 68,2 | 7,30% | 90,9 | Nein | Ja |
BKK Scheufelen | regional | 15,20% | 82,9 | sehr gut | 100,0 | 2,6 | 100,0 | 1,7 | 86,8 | 122,69 | 34,9 | 100,0 | 80,80% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
BKK Schwarzwald-Baar-Heuberg | regional | 15,30% | 92,0 | hervorragend | 100,0 | 5,1 | 100,0 | 3,3 | 86,0 | 123,88 | 100,0 | 91,7 | 16,70% | 72,7 | Ja | Nein |
BKK VBU | bundesweit | 15,90% | 54,4 | befriedigend | 54,1 | 0,9 | 41,9 | 0,6 | 68,1 | 156,46 | 0,0 | 100,0 | 30,20% | 72,7 | Ja | Nein |
BKK VerbundPlus | bundesweit | 29,70% | 84,1 | sehr gut | 100,0 | 3,1 | 100,0 | 1,7 | 73,1 | 145,60 | 0,0 | 100,0 | 39,40% | 100,0 | Ja | Ja |
BKK Voralb Heller*Index*Leuze | betriebsbezogen | 15,10% | 90,8 | hervorragend | 100,0 | 4,4 | 100,0 | 3,3 | 87,8 | 121,27 | 100,0 | 87,1 | 14,90% | 68,2 | Ja | Nein |
BKK Wirtschaft & Finanzen | regional | 15,99% | 63,2 | gut | 100,0 | 1,9 | 40,7 | 0,6 | 63,2 | 168,50 | 0,0 | 87,8 | 15,10% | 81,8 | Ja | Ja |
BKK Würth | betriebsbezogen | 14,80% | 91,8 | hervorragend | 100,0 | 4,9 | 100,0 | 3,9 | 100,0 | 93,75 | 100,0 | 100,0 | 22,70% | 59,1 | Nein | Nein |
Bosch BKK | regional | 15,50% | 74,1 | gut | 100,0 | 3,0 | 100,0 | 1,5 | 69,1 | 154,12 | 0,0 | 77,1 | 10,80% | 63,6 | Nein | Nein |
Daimler BKK | betriebsbezogen | 15,40% | 87,8 | sehr gut | 100,0 | 2,5 | 87,6 | 1,3 | 85,8 | 124,16 | 70,5 | 81,6 | 12,60% | 90,9 | Ja | Nein |
DAK-Gesundheit | bundesweit | 16,10% | 47,6 | befriedigend | 79,1 | 1,4 | 34,0 | 0,5 | 56,5 | 188,58 | 0,0 | 34,9 | -6,10% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
Heimat Krankenkasse | bundesweit | 15,70% | 72,3 | gut | 100,0 | 2,6 | 95,7 | 1,4 | 71,8 | 148,37 | 0,0 | 49,1 | -0,40% | 72,7 | Ja | Nein |
HEK - Hanseatische Krankenkasse | bundesweit | 15,60% | 90,0 | hervorragend | 100,0 | 3,0 | 88,6 | 1,3 | 88,4 | 120,43 | 100,0 | 97,8 | 19,10% | 72,7 | Ja | Nein |
hkk Krankenkasse | bundesweit | 14,99% | 99,4 | hervorragend | 100,0 | 3,9 | 100,0 | 2,8 | 95,1 | 111,99 | 100,0 | 100,0 | 68,60% | 100,0 | Ja | Ja |
IKK Brandenburg und Berlin | regional | 16,09% | 66,4 | gut | 90,7 | 1,6 | 56,0 | 0,8 | 68,2 | 156,25 | 16,7 | 90,9 | 16,30% | 72,7 | Ja | Nein |
IKK classic | bundesweit | 15,60% | 69,2 | gut | 100,0 | 2,2 | 84,2 | 1,3 | 66,4 | 160,49 | 0,0 | 35,0 | -6,00% | 81,8 | Ja | Ja |
IKK gesund plus | bundesweit | 15,20% | 98,9 | hervorragend | 100,0 | 2,4 | 100,0 | 1,5 | 100,0 | 99,57 | 100,0 | 89,2 | 15,70% | 100,0 | Ja | Ja |
IKK Südwest | regional | 16,10% | 67,4 | gut | 78,7 | 1,4 | 69,8 | 1,0 | 73,0 | 145,97 | 0,0 | 51,2 | 0,50% | 100,0 | Ja | Ja |
KKH Kaufmännische Krankenkasse | bundesweit | 16,10% | 53,8 | befriedigend | 84,0 | 1,5 | 41,5 | 0,6 | 64,0 | 166,31 | 0,0 | 49,8 | -0,10% | 68,2 | Eingeschränkt | Nein |
KNAPPSCHAFT | bundesweit | 15,70% | 68,0 | gut | 100,0 | 2,0 | 87,0 | 1,3 | 54,8 | 194,44 | 0,0 | 30,9 | -7,60% | 81,8 | Ja | Ja |
mhplus Betriebskrankenkasse | regional | 15,58% | 73,2 | gut | 100,0 | 2,2 | 71,4 | 1,1 | 80,9 | 131,70 | 54,7 | 57,2 | 2,90% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
Novitas BKK | bundesweit | 16,14% | 57,4 | befriedigend | 87,5 | 1,5 | 30,1 | 0,5 | 65,6 | 162,31 | 0,0 | 42,0 | -3,20% | 100,0 | Ja | Ja |
pronova BKK | bundesweit | 16,10% | 53,4 | befriedigend | 94,1 | 1,6 | 26,7 | 0,4 | 63,6 | 167,54 | 0,0 | 53,6 | 1,50% | 72,7 | Ja | Nein |
R+V Betriebskrankenkasse | bundesweit (ohne GS) | 15,80% | 66,3 | gut | 100,0 | 2,3 | 66,2 | 1,0 | 75,3 | 141,42 | 0,0 | 58,2 | 3,30% | 72,7 | Ja | Nein |
Salus BKK | bundesweit | 16,05% | 85,5 | sehr gut | 100,0 | 5,2 | 68,2 | 1,0 | 84,9 | 125,39 | 77,5 | 100,0 | 22,80% | 90,9 | Ja | Nein |
SBK | bundesweit | 15,90% | 68,4 | gut | 92,8 | 1,6 | 38,4 | 0,6 | 75,4 | 141,26 | 34,1 | 65,7 | 6,30% | 100,0 | Ja | Ja |
Schwenninger Krankenkasse | bundesweit | 15,90% | 70,1 | gut | 96,9 | 1,7 | 61,3 | 0,9 | 80,6 | 132,13 | 65,4 | 53,7 | 1,50% | 59,1 | Nein | Nein |
SECURVITA Krankenkasse | regional | 15,70% | 57,4 | befriedigend | 85,1 | 1,5 | 48,0 | 0,7 | 80,1 | 133,01 | 0,0 | 55,9 | 2,40% | 63,6 | Eingeschränkt | Nein |
SKD BKK | regional | 16,30% | 73,7 | gut | 60,9 | 1,1 | 68,6 | 1,0 | 88,1 | 120,95 | 100,0 | 63,1 | 5,30% | 72,7 | Ja | Nein |
TK - Techniker Krankenkasse | bundesweit | 15,30% | 95,1 | hervorragend | 100,0 | 2,4 | 100,0 | 1,5 | 99,5 | 106,99 | 100,0 | 87,6 | 15,00% | 81,8 | Ja | Ja |
VIACTIV Krankenkasse | bundesweit | 15,80% | 58,5 | befriedigend | 100,0 | 1,9 | 50,9 | 0,8 | 61,9 | 172,01 | 0,0 | 34,7 | -6,10% | 72,7 | Ja | Nein |
Durchschnittskasse | 15,70% | 65,1 | gut | 100 | 2,1 | 72,5 | 1,1 | 70,2 | 151,69 | 22,2 | 65,1 | 6,00% | 44,5 | |||